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欣泰电气造假是怎么回事？欣泰电气成欺诈发行退市第一股

2020-07-13 |

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　　近日北京市高级人民法院二审宣判：驳回欣泰电气的上诉请求。法庭认为欣泰电气欺诈上市行为属实，证监会采取相应措施不无妥当。欣泰电气因而成欺诈发行退市第一股。关于此案的详细内容请读者阅读下文。

　　由于公司欺诈发行被证监会查实，欣泰电气将成为创业板退市第一股，更将成为中国证券市场第一家因欺诈发行被退市的上市公司。昨天，证监会新闻发言人张晓军宣布，证监会正式对欣泰电气欺诈发行作出处罚，深交所将启动欣泰电气退市程序。根据相关规定，欣泰电气不可重新上市。

　　事件

　　欣泰电气强制退市程序启动

　　昨天，证监会正式完成对丹东欣泰电气股份有限公司(欣泰电气)涉嫌欺诈发行及信息披露违法违规案的调查审理工作，依法向欣泰电气及相关责任人送达了《行政处罚决定书》和《市场禁入决定书》。

　　对此，证监会新闻发言人张晓军昨天宣布，对欣泰电气及其17名现任或时任董监高及相关人员进行行政处罚，并对欣泰电气实际控制人、董事长温德乙，时任总会计师刘明胜采取终身证券市场禁入措施。

　　根据证监会下发的《行政处罚决定书》及《市场禁入决定书》认定的违法事实：欣泰电气在创业板上市申请文件中相关财务数据存在虚假记载。

　　具体表现在，为实现发行上市目的，解决欣泰电气应收账款余额过大问题，欣泰电气总会计师刘明胜向公司董事长、实际控制人温德乙建议在会计期末以外部借款减少应收账款，并于下期初再还款冲回。二人商议后，温德乙同意并与刘明胜确定主要以银行汇票背书转让形式进行冲减。2011年12月至2013年6月，欣泰电气通过外部借款，使用自有资金或伪造银行单据的方式虚构应收账款的收回，在年末、半年末等会计期末冲减应收款项，大部分在下一会计期初冲回，致使其在向证监会报送的IPO申请文件中相关财务数据存在虚假记载。

　　此外，欣泰电气上市后披露的报告中也存在虚假记载和重大遗漏。

　　据了解，深交所将在证监会对欣泰电气作出行政处罚决定后，启动欣泰电气退市程序。

　　兴业证券“连坐”罚没近5800万

　　同时，证监会已对相关中介机构采取调查，对兴业证券和兴华会计师事务所发送了行政处罚事先告知书。

　　由于兴业证券在推荐欣泰电气申请首次公开发行股票并在创业板上市过程中，未遵守业务规则和行业规范，未勤勉尽责地对欣泰电气IPO申请文件进行审慎核查，证监会对兴业证券下发了巨额罚单。

　　一方面对公司给予警告，没收保荐业务收入1200万元，并处以2400万元罚款;没收承销股票违法所得2078万元，并处以60万元罚款。

　　与此同时，还对相关责任人兰翔、伍文翔给予警告，并分别处以30万元罚款，并且撤销证券从业资格。

　　□深交所

　　妥善做好欣泰电气退市工作

　　深交所相关负责人昨天表示，深交所将依法、妥善做好欣泰电气退市工作，具体包括：首先，督促公司严格按照《创业板上市规则》的有关规定，持续做好信息披露工作，强化退市风险提示，依法、及时作出暂停上市决定;

　　其次，切实保护投资者合法权益，督促保荐机构按照先行赔付的原则对适格投资者进行补偿，落实中介机构责任;

　　第三，做好投资者投诉、咨询的接待工作;

　　第四，有针对性地做好交易期间风险警示工作，在欣泰电气复牌交易期间，将其证券简称调整为“*欣泰”。另外，深交所还将密切关注有关公司的市场传闻，加强股票交易的实时监控。

　　该负责人指出，根据有关规则，欣泰电气在暂停上市后无法恢复上市，在终止上市后无法重新上市。

　　□欣泰电气

　　考虑破产程序股票12日复牌

　　欣泰电气董事长昨天对媒体回应退市时表示，公司将考虑走破产程序。

　　同时，欣泰电气昨晚公告，公司于7日收到证监会的《行政处罚决定书》及《市场禁入决定书》，公司股票7月12日起复牌交易。自欣泰电气股票复牌交易的30个交易日期间，欣泰电气证券简称将调整为“*欣泰”，交易30个交易日后，欣泰电气预计于8月23日开市起停牌，深交所在公司股票停牌后15个交易日内作出是否暂停股票上市的决定。

　　欣泰电气表示，公司依据承诺应履行相应股份回购责任。但由于公司目前生产经营步履维艰、资金紧张，导致公司按照上述承诺实施股份回购存在现实困难。

　　□投资者保护

　　兴业证券确定赔付对象范围

　　作为保荐机构，继此前公告称，将使用自有资金5.5亿元设立欣泰电气适格投资者先行赔付专项基金后，兴业证券昨晚发公告，确定投资者赔付对象的原则。

　　即投资者交易欣泰电气股票具备如下情形的，属于先行赔付专项基金的赔付对象：自虚假陈述实施日起至揭露日或更正日之前买入欣泰电气股票，且在揭露日或更正日及以后因卖出欣泰电气股票或者因持续持有欣泰电气股票，扣除市场风险因素所致损失后存在亏损的。

　　对此，上海天铭律师事务所副主任宋一欣表示，在赔付方案的确定上，赔付方案由谁确定、如何确定、如何让赔付方案做到公开透明，应该经过中小投资者或其代理人参与的公开听证会公开征求意见，在赔付方案生效前的规定期间，如果有人对赔付方案不满，应该交由司法裁决。

　　□解读

　　有效维护市场运行秩序

　　张晓军表示，信息披露、欺诈发行类案件，涉及违法主体类型众多、违法行为持续时间长、造假手段复杂隐蔽，发行人和相关中介机构需要承担相应的责任。

　　欣泰电气在发行上市过程中的欺诈行为，突破诚信底线，无视法律权威，严重侵害投资者合法权益，破坏资本市场正常秩序。对这类重大违法公司，资本市场将采取零容忍态度，坚决执行重大违法强制退市制度，将其清除资本市场。按照依法监管、从严监管、全面监管的工作要求，通过全方位监管执法，有效维护市场运行秩序，夯实市场运行基础，促进资本市场健康发展。

　　笔者作为监管层严格执行退市制度、净化资本市场生态的重大举措，欺诈发行退市第一股欣泰电气的产生，不仅有助于健全资本市场的制度，对上市公司、对投资者以及相关机构均起到警示作用，也对股市投机风气起到抑制作用。

　　证监会秉持法律赋予其责任与义务，公正执发，坚决维护资本市场秩序稳定是值得推崇的。每个人都有义务维护市场的公平公正公开，推进社会经济稳定发展。

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